Государственный бюджет. Бюджетно-налоговая политика. Задачи

Л.В. Шаронина, А.Н. Проклин, Л.Н. Дейнека
А.В. Зимовец, Т.М. Катаева, М.Ю. Ланкина, К.В. Дрокина
Практикум по экономике

Оглавление

ЗАДАЧИ

1. Предположим, что в экономике сложились условия, при которой предельная склонность к потреблению (МРС) равна 0,8. Определить коэффициенты налогового и бюджетного мультипликаторов. Сделать выводы.
2. Правительство уменьшило свои расходы на 10 млрд руб., параллельно увеличив налоги на 5 млр .руб. Известно, что предельная склонность к потреблению равна 0,5. Определить, как изменится ВВП государства.
3. Оптимальная ставка налогообложения в экономике составляет 18%. При этой ставке достигается максимальный объем налоговых поступлений в размере 150 млрд руб. Также известно о том, что налоги прекращают поступать в казну при ставке 25 %. Выведите аналитически и изобразите график налоговых поступлений в зависимости от налоговой ставки, учитывая, что кривая Лаффера представлена квадратичной функцией. Найдите ставку, при которой налоги начинают поступать в казну.
4. Фактический ВВП страны составляет 2000 млн руб. Чтобы обеспечить уровень полной занятости, правительство сокращает государственные закупки на 50 млн руб. и увеличивает налоги на 20 млн руб. Определите величину потенциального ВВП, если предельная склонность к потреблению равна 0,75.
5. Экономика страны находится на своем потенциальном уровне. Государственные закупки увеличились с 75 до 90 млрд руб. Как должны измениться налоги, чтобы сохранился уровень полной занятости, если известно, что предельная склонность к сбережению (МРС) равна 0,25.
6. Определите размер дефицита (профицита) государственного бюджета, если известно, что налоговые поступления за год составили 250 у.ден. ед., неналоговые доходы – 150 у.ден. ед., государственные закупки – 300 у.е., государственные трансферты – 150 у.ден. ед., расходы по обслуживанию государственного долга – 50 у.ден. ед.

ТЕСТЫ

1. Фискальная политика государства – это политика ….

изменения процентных ставок;
изменения количества денег в обороте;
налогов и расходов государства;
монетарного регулирования.

2. Дефицит государственного бюджета может финансироваться за счет:

эмиссии Центральным банком денег;
размещения в экономической системе государственных облигаций;
получения кредитов у международных финансовых организаций;
инфляции.

3. Встроенные стабилизаторы – это …

дискреционные изменения в налогах;
автономное увеличение госрасходов на общественные работы;
автоматические изменения в налоговых поступлениях при росте безработицы;
дискреционные фискальные действия со стороны руководства страны.

4. Ярко выраженная антиинфляционная фискальная политика предполагает:

повышение уровня налогообложения и сокращение государственных расходов;
сокращение и налоговых поступлений, и государственных расходов;
рост налогов и более высокий уровень государственных расходов;
снижение налогов и более высокий уровень государственных расходов;
постоянство уровня и государственных расходов, и налоговых поступлений.

5. МРС равна 0,75. Как изменится равновесный ВВП, если государство увеличит свои закупки на 2 млрд руб., не изменяя налоговые поступления? Ведите ответ: уменьшится или увеличится на________ млрд руб.
6. Налоговому мультипликатору соответствует формула __________________________.
7. Дискреционная фискальная политика включает:

автоматическое изменение в налоговых поступлениях в результате изменения национального дохода;
выплаты пособий по безработице;
осуществление благотворительных платежей;
сознательное изменение правительством уровня госрасходов и налоговых поступлений.

8. Мультипликатор налогов:

показывает изменения национального дохода;
показывает долю потребления в располагаемом доходе;
это отношение между общими потребительскими расходами и национальным доходом;
показывает изменения в национальном доходе, обусловленные изменениями в налогах.

9. К функциям налогов относятся:

фискальная;
стабилизационная;

регулирование внешних эффектов;
предоставление общественных благ;
перераспределительная.

10. Введение дополнительных налогов ведет:

к адекватному снижению равновесного уровня доходов;
к меньшему снижению равновесного уровня доходов по сравнению с величиной дополнительных налогов;
к большему снижению равновесного уровня доходов по сравнению с величиной дополнительных налогов;
правильный ответ отсутствует.

11. Прогрессивная система налогообложения представлена в таблице.

Размер облагаемого дохода	Налоговая ставка
До 40 000 руб.	11 %
От 40 001 до 80 000	4 400+15 % с суммы превышающей 40 000 руб.
От 80 001 до 120 000	8 800+20 % с суммы превышающей 80 000 руб.
От 120 001 до 160 000	13 200+25 % с суммы превышающей 120 000 руб.
От 160 001 и выше	17 600+30 % с суммы превышающей 160 000 руб.

Средняя ставка налога (в %) с дохода 53 334 руб. составит:

15 %;
12 %;

20 %;
правильный ответ отсутствует.

12. Меры правительства по изменению государственных расходов, налогообложения, объема трансфертов составляют основу __________ политики.
13. Налоги можно оценить как регрессивные, если величина средней налоговой ставки _____________________

сокращается с увеличением дохода;
увеличивается с увеличением дохода;
является неизменной;
увеличивается на величину инфляции.

14. Основой проведения дискреционного типа бюджетно–налоговой политики не является:

использование встроенных стабилизаторов;
увеличение трансфертных платежей;
манипулирование налогами;
активная фискальная политика.

15. Установите соответствие:

НДС;	a) не является налогом;
налог на прибыль;	b) является косвенным налогом;
таможенная пошлина;	c) взимался в СССР;
налог на бездетность;	d) является прямым налогом.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

Дайте определение понятию «государственный бюджет». Какова его структура?
Определите сущность государственного долга и определите основные направления его погашения.
Охарактеризуйте систему налогообложения в России.
В чем проявляется экономический смысл эффекта Лаффера?
Определите основные цели бюджетно-налоговой политики.
В чем состоит экономический смысл мультипликатора государственных расходов и налогового мультипликатора?
Охарактеризуйте основные отличия дискреционной и недиск-реционной фискальной политики.

ТВОРЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ

Подготовьте сообщение с презентацией на одну из следующих тем:

Принципы построения финансовой системы в РФ.
Проблема государственного долга: сущность и особенности в России.
Современное состояние налогообложения физических и юридических лиц в РФ.
Экспансионистская фискальная политика: сущность и последствия.
Политика государственных доходов и политика государственных расходов в современной России.

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Налоговый кодекс РФ (актуальная редакция).
Бюджетный кодекс РФ (актуальная редакция).
Макроэкономика: Теория и российская практика: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой и Н.Н. Думной. - М.: КНОРУС, 2004. Гл. 2.
Бродская Т.Г. Экономическая теория: Учебник. - М.: РИОР, 2008. §§ 86–89.
Агапова Т.А., Серегина С.Ф. Макроэкономика: Учебник / Под общ. ред. д.э.н., проф. А.В. Сидоровича; МГУ им. Ломоносова. – 7-е изд. – М.: Изд-во «Дело и Сервис», 2005. Гл. 6.
Матвеева Т.Ю. Введение в макроэкономику: Учеб. пособие / Т.Ю. Матвеева; Гос. ун-т – Высшая школа экономики. – 5-е изд., испр. – М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2007. Тема 10, 11, 12.

Оглавление