В.Е. Ланкин, Г.В. Горелова, В.Д. Сербин, Д.В. Арутюнова, А.В. Татарова, Г.Б. Баканов, Е.Л. Макарова
Исследование и разработка организационных систем управления в высших учебных заведениях
Монография. – Таганрог: Изд-во ТТИ ЮФУ, 2011. – 178 с.

Предыдущая

Оглавление

Следующая

4. Разработка системы мониторинга исполнения стратегических планов СП и ЮФУ

4.2. Формирование перспективных и стратегических планов развития ЮФУ» на основе системы сбалансированных показателей (ССП)

Программный комплекс основан на модели, описанной в концепции «Формирование перспективных и стратегических планов развития ЮФУ».

В настоящей работе будут рассмотрены различные ситуации, связанные с возможностью перераспределения средств между перспективами.

Исходная ситуация представлена данными в табл. 8 и диаграммой повторяет исходные данные, используемые в руководстве пользователя модели «Формирование перспективных и стратегических планов развития ЮФУ». В качестве стратегического варианта рассматривается вариант достижения 4-х баллов по всем направлениям работы (табл. 8).

Таблица 8

	Оценки (балы) Суммы (млн руб.)
Исх данные (t0)	Идеал		ЮФУ
ПЕРСПЕКТИВЫ	Бал оценка	Сумма	Бал оценка	Сумма
УЧЕБА	5,0	421	3,1	311
ФИНАНСЫ	5,0	192	2,8	126
НАУКА	5,0	269	2,5	162
МАРКЕТИНГ	5,0	140	3,6	120
	20,0	1023	12,0	719
Возможные новые
решения (t+1)	Ю Ф У
	Было		Новый вариант стратегии
ПЕРСПЕКТИВЫ	Бал оценка	Сумма	Бал оценка	Сумма
УЧЕБА	3,1	311	4,0	401
ФИНАНСЫ	2,8	126	4,0	180
НАУКА	2,5	162	4,0	260
МАРКЕТИНГ	3,6	120	4,0	133
ВСЕГО	12,0	719	16,0	974
	Новая стратегия
	нужны инвестиции		255,0	млн  руб.
	дает экономию		0,0	млн  руб.

На практике возможны следующие варианты:

Ситуация 1. В условиях отсутствия дополнительного финансирования можно использовать вариант баланса, при котором одновременно происходит улучшение одних параметров и ухудшение других. Если рассматривать данную ситуацию на уровне капиталовложений, то очевидно, что ухудшение каких-либо показателей приведет к высвобождению денежных средств или иных ресурсов, которые пойдут на повышение результата по остальным параметрам. Например, при необходимости улучшить направление «наука» и поднять бальные характеристики до уровня 5-и баллов (идеального состояния) можно воспользоваться вариантом ухудшения показателей по остальным параметрам, что в итоге приведет к снижению суммы дополнительных инвестиций. Этот вариант представлен в табл. 9.

Таблица№9

Графическая  интерпретация  данной  ситуации  представлена  на

рис. 53.

Рис. 53. Показатели ЮФУ (бал оценки, ситуация 1)

Ситуация 2. Возможно получение экономии за счет снижения общего уровня бальных характеристик. Например, в условиях последнего примера можно улучшить показатель «наука» до 4 баллов (а не до 5 баллов). Этот вариант позволит не только обойтись без дополнительных капиталовложений, но и получить экономию в размере 48,6 млн руб. (табл. 10).

                                                                                               Таблица 10

Графическая интерпретация ситуации 2 представлена на диаграмме (рис. 54).

Рис. 54. Показатели ЮФУ (бал оценки, ситуация 2)

Предложенная в работе модель дополнительно предусматривает следующие сценарии стратегического развития:

Сценарий 1. Дополнительные капиталовложения

Возможна оценка целесообразности дополнительного финансирования в целом по вузу без изменения структуры финансирования.

Рассмотрим эту ситуацию на примере. Исходное состояние модели представлено следующей структурой финансирования и объемом капиталовложений (табл. 11).

Таблица 11

Результаты моделирования отсутствуют, тем не менее приведем их для наглядности (табл. 12).

Таблица 12

Данная ситуация соответствует следующей графической интерпретации (рис. 55).

Рис. 55. Показатели ЮФУ (бал оценка, сценарий 1)

На следующем рис. 56 представлена SPACE – диаграмма, в которой в качестве единицы измерения рассматривается денежная единица. Другими словами, на рис. 56 отражен объем капиталовложений по каждой из перспектив.

Рис. 56. Объем капиталовложений по каждой из перспектив (распределение капитала ЮФУ)

При введении дополнительного финансирования и сохранении структуры финансирования в строку «Дополнительные инвестиции» вводим необходимое значение (например, 100 млн руб.) При этом ситуация изменится следующим образом: возрастут бальные оценки (например, по учебе с 3,1 до 3,5)(табл. 13).

Таблица 13

Это наглядно отражает и рис. 57, на котором виден разрыв между исходными и новыми бальными оценками.

Рис. 57. Показатели ЮФУ (разрыв между исходными и новыми бальными оценками, сценарий 1)

Очевидно и изменение объема финансирования по каждой перспективе (рис. 58).

Рис. 58. Изменение объема капиталовложений по каждой из перспектив (распределение капитала ЮФУ)

Сценарий № 2. Изменение структуры финансирования

В качестве примера рассмотрим ситуацию, в которой изменение структуры финансирования происходит за счет увеличение отчислений на маркетинг в размере 5 %. При этом, дополнительные инвестиции отсутствуют (табл. 14).

Таблица 14

Как видно из табл. 14, 5 %-ное увеличение финансирования маркетинга привело к пересмотру структуры финансирования, а следовательно и к перераспределению сумм капиталовложений по перспективам. Данный факт отразился и на бальных оценках параметров, что очевидно из табл. 15.

Таблица 15

Графическая интерпретация ситуации (рис. 59).

Рис. 59. Показаетли ЮФУ (бал оценка, сценарий 2)

Изменения в оценках произошли по всем параметрам: улучшение показателей маркетинга ‒ в большей степени, ухудшение остальных параметров – в меньшей степени. Эта ситуация также прослеживается на уровне финансов (рис. 60).

Рис. 60. Объем капиталовложений по каждой из перспектив (распределение капитала ЮФУ)

 

Сценарий № 3.

На практике возможны ситуации дополнительного финансирования с одновременным изменением структуры финансирования. Рассмотрим пример, в котором в качестве дополнительного финансирования предлагается 50 млн. руб., при этом объем финансирования на науку увеличивается на 15 %.

Таблица 16

Алгоритм тот же. Изменение условий, с одной стороны, повлияло на изменение бальных оценок направлений развития, а также повлекло за собой перераспределение финансирования (табл. 17).

Таблица 17

Графическая интерпретация ситуации (рис. 61).

Рис. 61. Полказатели ЮФУ (бал оценка, сценарий 3)

Финансовая составляющая также подвержена изменениям (рис. 62).

Рис. 62. Объем капиталовложений по каждой из перспектив (распределение капитала ЮФУ, сценарий 3)

Предыдущая

Оглавление

Следующая