Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)

Приложение 1

Утверждено
Приказом ФНС России
от 17.01.2008 № ММ-3-09/11@

Форма № С-09-1

(наименование налогового органа по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) и его код)

СООБЩЕНИЕ
ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) СЧЕТА (ЛИЦЕВОГО СЧЕТА)

Организация (индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет)

(полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет))

Сообщает об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)

(ненужное зачеркнуть)

(дата открытия/закрытия счета (лицевого счета))

в

(наименование банка (органа Федерального казначейства, иного органа), осуществившего открытие (закрытие) счета (лицевого счета))

(место нахождения банка (органа Федерального казначейства, иного органа),осуществившего открытие (закрытие) счета (лицевого счета): индекс, регион, район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис)

Сведения о счете в банке,
используемом органом Федерального казначейства, иным органом, осуществившим
открытие (закрытие) лицевого счета, для обслуживания лицевого счета ⁶

(наименование банка)

М.П.

¹ Для юридического лица.

² Для российской организации; для иностранной организации – при наличии ИНН.

³ Для иностранной организации (при отсутствии ИНН).

⁴ Для индивидуального предпринимателя.

⁵ Для индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет.

⁶ Заполняется для сообщения об открытии (закрытии) лицевого счета в органе Федерального казначейства (ином органе, осуществившем открытие (закрытие) лицевого счета).

⁷ К сообщению прилагается копия документа, подтверждающего полномочия представителя.

Приложение N 11

к Приказу ФНС России

от 09.06.2011 N ММВ-7-6/362@

ПОРЯДОК

ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ "СООБЩЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) СЧЕТА

(ЛИЦЕВОГО СЧЕТА)"

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок заполнения формы "Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)" (далее - сообщение) разработан в соответствии с подпунктом 1 пункта 2, пунктами 3 и 7 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

II. Общие требования к порядку заполнения формы сообщения

2. Форма сообщения заполняется рукописным способом чернилами черного либо синего цвета или с использованием соответствующего программного обеспечения в одном экземпляре.

Все разделы и поля формы сообщения подлежат обязательному заполнению, за исключением случаев, установленных настоящим Порядком.

Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства, двусторонняя печать документа на бумажном носителе, скрепление листов документов, приводящее к порче бумажного носителя.

Каждому показателю соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.

Исключение составляют показатели, одним из значений которых является дата.

Для даты предусмотрены три поля: день, месяц и год, разделенные знаком "." (точка).

Пример заполнения даты: 01.06.2011.

3. Особенности рукописного способа заполнения формы сообщения:

1) заполнение полей значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа;

2) заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами;

3) в случае отсутствия данных для заполнения показателя ставится прочерк. При этом прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине показателя или по правой части показателя при его неполном заполнении.

4. При распечатке на принтере формы сообщения, заполненной с использованием соответствующего программного обеспечения, допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест, расположение и размеры зон значений показателей не должны изменяться. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов.

III. Порядок заполнения страницы 001 "Сообщение об открытии

(закрытии) счета (лицевого счета)"

5. В полях "ИНН" и "КПП" указываются:

российской организацией - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП), присвоенные ей при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения;

иностранной организацией - ИНН и КПП, присвоенные иностранной организации при постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации;

индивидуальным предпринимателем (нотариусом, занимающимся частной практикой, адвокатом, учредившим адвокатский кабинет) - ИНН, присвоенный ему в налоговом органе по месту жительства.

6. В поле "код налогового органа" указывается код налогового органа, в который представляется сообщение:

по месту нахождения организации (по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации, через которое осуществляется деятельность на территории Российской Федерации, по месту нахождения банка (филиала банка), в котором открыт (закрыт) счет иностранной организации, не осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации);

по месту жительства индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет).

7. При указании вида налогоплательщика в поле, состоящем из одного знакоместа, проставляется соответствующая цифра:

"1" - российская организация;

"2" - иностранная организация;

"3" - иностранная организация, осуществляющая деятельность на территории Российской Федерации через обособленное подразделение;

"4" - индивидуальный предприниматель;

"5" - нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет.

8. При заполнении наименования организации указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах.

Фамилия, имя и отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, указываются полностью.

9. В поле "ОГРН" указывается основной государственный регистрационный номер организации (ОГРН).

10. В поле "ОГРНИП" указывается основной государственный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

11. В поле "КИО" указывается код иностранной организации, присвоенный ей в налоговом органе в связи с открытием счета в банке на территории Российской Федерации (при отсутствии ИНН).

12. При указании вида сообщения в поле, состоящем из одного знакоместа, проставляется соответствующая цифра:

"1" - об открытии;

"2" - о закрытии счета.

13. При указании организации, в которой открыт (закрыт) счет (лицевой счет), в поле, состоящем из одного знакоместа, проставляется соответствующая цифра:

"1" - в банке;

"2" - в органе Федерального казначейства (ином органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов).

При указании цифры "1" заполняется лист "А" "Сведения о счете в банке, осуществившем открытие (закрытие) счета", при указании цифры "2" заполняется лист "Б" "Сведения о лицевом счете, открытом (закрытом) в органе Федерального казначейства (ином органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов)".

14. В разделе "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем сообщении, подтверждаю":

1) при указании лица, подтверждающего достоверность и полноту сведений, указанных в сообщении, в поле, состоящем из одного знакоместа, проставляется соответствующая цифра:

"1" - индивидуальный предприниматель (нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет);

"2" - представитель индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет);

"3" - руководитель организации (обособленного подразделения иностранной организации, созданного на территории Российской Федерации);

"4" - представитель организации (обособленного подразделения иностранной организации, созданного на территории Российской Федерации);

2) в поле "фамилия, имя, отчество руководителя организации либо представителя полностью" указываются построчно фамилия, имя и отчество (при наличии) руководителя организации либо представителя, подтверждающего достоверность и полноту сведений, указанных в сообщении;

3) в поле "ИНН" указывается ИНН физического лица, указанного в подпункте 2 настоящего пункта, при наличии у него документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе (Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, отметки в паспорте гражданина Российской Федерации), и использующего ИНН наряду с персональными данными;

4) в поле "Номер контактного телефона" указывается номер контактного телефона, по которому можно связаться с лицом, подтверждающим достоверность и полноту сведений в сообщении (с указанием телефонных кодов, требующихся для обеспечения телефонной связи). Номер телефона указывается без пробелов и прочерков;

5) в поле "E-mail" указывается адрес электронной почты при осуществлении взаимодействия налоговых органов с лицом, подтверждающим достоверность и полноту сведений, указанных в сообщении, в электронном виде;

6) в месте, отведенном для подписи, проставляется подпись лица, подтверждающего достоверность и полноту сведений, указанных в сообщении;

7) указывается дата подписания сообщения;

8) в поле "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя.

15. Раздел "Заполняется работником налогового органа" содержит сведения о коде способа представления сообщения (согласно приложению N 2 к настоящему Порядку), количестве страниц (листов) сообщения, количестве листов копий документов, приложенных к сообщению, дате его представления, номере регистрации сообщения, фамилии и инициалах имени и отчества работника налогового органа, принявшего сообщение, его подпись.

IV. Порядок заполнения листа "А" "Сведения о счете в банке,

осуществившем открытие (закрытие) счета"

16. Поля "ИНН" и "КПП" заполняются в соответствии с пунктом 5 настоящего Порядка.

17. В поле "N счета" указывается номер счета, об открытии (закрытии) которого представляется сообщение.

18. В поле "дата открытия/закрытия счета" указывается дата открытия (закрытия) счета, о котором представляется сообщение.

19. В поле "наименование банка" указывается сокращенное наименование банка в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО). При открытии (закрытии) счета в филиале банка указываются сокращенное наименование банка в соответствии с КГРКО и через запятую и пробел - слово "филиал" и наименование филиала.

20. При заполнении сведений о месте нахождения (адресе) банка указываются: почтовый индекс, код региона, район, город, населенный пункт, улица (проспект, переулок и т.д.), номер дома (владения), номер корпуса (строения), номер офиса. Цифровой код региона указывается в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" (приложение N 1 к настоящему Порядку).

При заполнении сведений о месте нахождения (адресе) для городов Москва и Санкт-Петербург поля "Район" и "Город" не заполняются.

21. В полях "ИНН", "КПП", "БИК" указываются соответственно ИНН, КПП и банковский идентификационный код (БИК) банка, в котором открыт (закрыт) счет.

В случае открытия (закрытия) счета в филиале банка, имеющем БИК, указываются ИНН банка, КПП и БИК филиала банка.

В случае открытия (закрытия) счета в филиале банка, не имеющем БИК, указываются ИНН банка, КПП филиала банка, БИК банка (филиала банка), через корреспондентский счет которого осуществляются расчетные операции по счету, о котором представляется сообщение.

22. В поле "Достоверность и полноту сведений, указанных на данном листе, подтверждаю:" проставляется подпись лица, подтверждающего достоверность и полноту сведений, указанных в сообщении.

V. Порядок заполнения листа "Б" "Сведения о лицевом

счете, открытом (закрытом) в органе Федерального

казначейства (ином органе, осуществляющем открытие

и ведение лицевых счетов)"

23. Поля "ИНН" и "КПП" заполняются в соответствии с пунктом 5 настоящего Порядка.

24. В разделе "Сведения о лицевом счете, открытом (закрытом) в органе Федерального казначейства (ином органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов)":

1) в поле "N счета" указывается номер лицевого счета, об открытии (закрытии) которого представляется сообщение;

2) в поле "дата открытия/закрытия счета" указывается дата открытия (закрытия) лицевого счета, о котором представляется сообщение;

3) в полях "ИНН", "КПП" и "наименование органа Федерального казначейства (иного органа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов)" указываются соответственно ИНН, КПП и наименование органа Федерального казначейства (иного органа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов)".

25. В разделе "Сведения о счете в банке, открытом органу Федерального казначейства (иному органу, осуществляющему открытие и ведение лицевых счетов)":

1) в поле "N счета" указывается номер счета, открытого в банке органу Федерального казначейства (иному органу, осуществляющему открытие и ведение лицевых счетов)";

2) в поле "Сведения о банке" указывается сокращенное наименование банка в соответствии с КГРКО. При открытии (закрытии) счета в филиале банка указываются сокращенное наименование банка в соответствии с КГРКО и через запятую и пробел - слово "филиал" и наименование филиала;

3) при заполнении сведений о месте нахождения (адресе) банка указываются: почтовый индекс, код региона, район, город, населенный пункт, улица (проспект, переулок и т.д.), номер дома (владения), номер корпуса (строения), номер офиса. Цифровой код региона указывается в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" (приложение N 1 к настоящему Порядку).

При заполнении сведений о месте нахождения (адресе) для городов Москва и Санкт-Петербург поля "Район" и "Город" не заполняются;

4) в полях "ИНН", "КПП", "БИК" указывается соответственно ИНН, КПП и БИК банка, в котором открыт (закрыт) счет.

В случае открытия (закрытия) счета в филиале банка, имеющем БИК, указываются ИНН банка, КПП и БИК филиала банка.

В случае открытия (закрытия) счета в филиале банка, не имеющем БИК, указываются ИНН банка, КПП филиала банка, БИК банка (филиала банка, через корреспондентский счет которого осуществляются расчетные операции по счету, о котором представляется сообщение);

5) в поле "Достоверность и полноту сведений, указанных на данном листе, подтверждаю:" проставляется подпись лица, подтверждающего достоверность и полноту сведений, указанных в сообщении.

Приложение N 1

к Порядку заполнения формы

"Сообщение об открытии

(закрытии) счета (лицевого

счета)", утвержденному

Приказом ФНС России

от 09.06.2011 N ММВ-7-6/362@

СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Приложение N 2

к Порядку заполнения формы

"Сообщение об открытии

(закрытии) счета (лицевого

счета)", утвержденному

Приказом ФНС России

от 09.06.2011 N ММВ-7-6/362@

КОДЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ СПОСОБ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СООБЩЕНИЯ